Оптимізація оподаткування:
платіть рівно стільки, скільки вимагає закон
Аналізуємо вашу бізнес-модель і знаходимо законні інструменти зниження податкового навантаження. Жодних схем — лише норми Податкового кодексу, які ви маєте право застосовувати, але, можливо, ще не застосовуєте.
Оптимізація vs ухилення: чітка межа
Законна оптимізація
- Вибір найбільш ефективної системи оподаткування
- Застосування податкових пільг і звільнень
- Правильна структура договорів і угод
- Використання міжнародних конвенцій
- Ефективне управління витратами та їх документальне підтвердження
Незаконне ухилення
- Заниження доходів
- Завищення витрат без реального підґрунтя
- Фіктивні операції
- Дроблення бізнесу без ділової мети
Критерій, яким ми керуємось: чи витримає прийняте рішення аргументований захист при перевірці без ризику кримінальної відповідальності? Якщо так — це оптимізація. Якщо ні — ми про це чесно скажемо.
Інструменти законної оптимізації
Вибір оптимальної системи оподаткування
Найпростіший і найефективніший інструмент. Для одного і того ж бізнесу різниця між єдиним податком і загальною системою може складати сотні тисяч гривень на рік. Аналізуємо не лише поточну ситуацію, а й перспективи зростання.
Структурування групи компаній
Якщо бізнес має кілька напрямків — їх розподіл між окремими суб'єктами господарювання може суттєво знизити загальне навантаження. Але лише якщо є реальна ділова мета і кожна одиниця виконує самостійну функцію.
Оптимізація виплат власникам
Дивіденди, роялті, заробітна плата, поворотна фінансова допомога — різні форми виплат власникам мають різне оподаткування. Визначаємо оптимальне співвідношення з урахуванням усіх факторів.
Застосування податкових пільг
Пільги з ПДВ для окремих видів товарів і послуг, звільнення від податку на прибуток для певних операцій, пільги для резидентів індустріальних парків — більшість платників не використовують всі доступні пільги просто тому, що не знають про них.
Міжнародні конвенції про уникнення подвійного оподаткування
Україна має угоди з понад 70 країнами. Правильне застосування конвенцій дозволяє знизити або усунути подвійне оподаткування при виплатах нерезидентам і отриманні доходів від іноземних джерел.
Оптимізація витрат і їх документальне підтвердження
Багато реальних витрат бізнесу не включаються до складу витрат через відсутність належного документального оформлення. Правильно оформлені витрати зменшують об'єкт оподаткування без будь-яких ризиків.
Управління збитками
Збитки минулих років можуть переноситись на майбутні періоди і зменшувати податок на прибуток. Контролюємо правильне відображення та використання від'ємного значення об'єкта оподаткування.
Як ми працюємо
Діагностика поточного стану
Розробка рекомендацій
Перевірка на стійкість
Впровадження і супровід
Скільки можна заощадити
ФОП на загальній системі з оборотом 5 млн грн/рік
Після переходу на ЄП 3 групи і правильного оформлення витрат — економія до 300 000 грн на рік.
ТОВ, що виплачує зарплату власнику 100 000 грн/місяць
Після оптимізації структури виплат (часткова заміна на дивіденди або роялті) — економія ЄСВ до 250 000 грн на рік.
Компанія з виплатами нерезиденту без застосування конвенції
Правильне застосування угоди про уникнення подвійного оподаткування — повернення або незастосування податку з доходів нерезидентів до 15% від суми виплат.
Цифри є ілюстративними. Реальна економія залежить від специфіки бізнесу — розраховуємо індивідуально.
