Налоговый консалтинг

Сопровождение налоговых проверок: защита ваших интересов от первого дня до акта

Готовим к камеральным и выездным проверкам, присутствуем во время проверки, обжалуем незаконные доначисления. Результат проверки зависит не только от состояния учёта, но и от того, как вы ведёте себя в процессе.

Два вида проверок: в чём разница

Камеральная проверка

Проводится ГНС автоматически на основе поданной отчётности без выезда к плательщику.
Инспектор анализирует данные деклараций, сравнивает их с другими реестрами и информацией, имеющейся у ГНС.
Если выявлены расхождения — направляется запрос на пояснение.
Правильный ответ на такой запрос закрывает вопрос.
Неправильный или отсутствующий — становится основанием для внеплановой выездной проверки.

Документальная выездная проверка

Плановая или внеплановая проверка с выездом инспекторов к плательщику.
Проверяются первичные документы, договоры, регистры учёта, кассовые операции.
Длительность — от нескольких дней до нескольких месяцев.
Завершается актом, в котором фиксируются выявленные нарушения и суммы доначислений.

Ключевое различие: Камеральную проверку можно «погасить» на уровне переписки. Выездная требует физической подготовки документов и присутствия компетентного представителя.

Подготовка к проверке

Анализ зон риска

Просматриваем отчётность и первичные документы за проверяемый период. Выявляем операции, которые могут вызвать вопросы: нетипичные контрагенты, нестандартные условия договоров, отрицательное значение НДС, убыточные декларации, операции с нерезидентами.

Устранение выявленных недостатков

Если есть возможность исправить ошибки до начала проверки — делаем это. Самостоятельно выявленное и исправленное нарушение имеет меньшие последствия, чем найденное инспектором.

Систематизация документов

Формируем архив документов в порядке, удобном для предъявления: хронологическом или по контрагентам в зависимости от специфики проверки. Инспектор, который быстро получает нужный документ, менее склонен искать то, чего вы не показывали.

Инструктаж персонала

Объясняем директору и ответственным сотрудникам, как вести себя во время проверки: что показывать, на какие вопросы отвечать, а какие — перенаправлять к нам.

Проверка прав инспекторов

При начале выездной проверки проверяем направление и служебные удостоверения инспекторов, соответствие предмета проверки выданному направлению, соблюдение процедуры допуска.

Наше присутствие

Наш специалист присутствует во время проверки лично или онлайн через видеосвязь в зависимости от вашего местонахождения. Контролируем соблюдение процедуры, реагируем на некорректные требования инспекторов, предоставляем документы в правильном объёме и формате.

Контроль запросов и требований

Не все требования инспекторов законны. Фиксируем каждый запрос, оцениваем его правомерность и отвечаем только на те, что соответствуют предмету и основанию проверки.

Коммуникация от вашего имени

Все пояснения во время проверки предоставляются через нас. Это защищает от некорректных формулировок и неосторожных высказываний, которые могут быть использованы против плательщика.

Вам нужно сопровождение?

Позвоните по телефону или напишите — разберемся вместе и предложим оптимальное решение.

Получить консультацию

После проверки: акт и обжалование

Анализ акта

Проверяем каждое выявленное нарушение на обоснованность: правильно ли применены нормы права, учтены ли все документы, корректно ли рассчитаны суммы доначислений. На практике акты часто содержат ошибки как технического, так и правового характера.

Возражения на акт

Плательщик имеет право подать возражения на акт проверки в течение 10 рабочих дней. Возражения — это первый и самый важный рубеж защиты. Правильно подготовленные возражения нередко приводят к уменьшению или полной отмене доначислений ещё до выдачи НУР.

Административное обжалование НУР

Если после рассмотрения возражений ГНС всё равно выдала налоговое уведомление-решение — обжалуем его в ГНС высшего уровня. Процедура бесплатна и приостанавливает выполнение решения.

Судебное обжалование

Иск в административный суд как финальный рубеж. Готовим исковое заявление, собираем доказательную базу, представляем интересы клиента в судебных заседаниях.

Цена вопроса

Сценарий

Типичный результат

Проверка без подготовки и сопровождения

Доначисление по всем выявленным нарушениям + штраф 25% + пеня

Проверка с нашей подготовкой и присутствием

Минимизация оснований для доначислений, контроль процедуры

Обжалование акта с нашей помощью

Частичная или полная отмена доначислений в 40–60% случаев

Игнорирование НУР после проверки

Исполнительное производство, арест счетов

FAQ

Да, но только если нарушена процедура допуска: инспекторы не имеют направления или удостоверений, проверка проводится за пределами, определёнными направлением, не соблюдены требования об уведомлении о проверке. В других случаях недопуск является правонарушением с серьёзными последствиями. Оцениваем ситуацию перед принятием любого решения.

Позвоните нам немедленно. Пока длятся процедурные действия в начале проверки — есть время на подготовку. Мы подключаемся и берём коммуникацию с инспекторами на себя.

Зависит от сути нарушения. Если нарушение реальное — иногда целесообразнее уплатить со штрафом. Если доначисление необоснованное — обжалуем независимо от суммы, ведь прецедент влияет на будущие проверки.

Да. Даже после подписания акта и получения НУР есть сроки для административного и судебного обжалования. Важно не пропустить дедлайны.